Déduire ses charges en tant qu’entrepreneur individuel : ce qu’il faut savoir

Quelles charges peut-on déduire en entreprise individuelle ?

Les entrepreneurs individuels (à l’exception des micro-entrepreneurs) ont la possibilité de réduire leurs charges fiscales en déduisant certaines dépenses liées à leur activité professionnelle. Cette astuce peut faire une réelle différence sur un bilan financier ​.

En effet, la déduction de certains coûts de fonctionnement permet de diminuer votre base imposable, ce qui se traduit directement par une baisse de vos impôts. Cependant, toutes les dépenses ne sont pas éligibles et vous devez connaître les règles pour en tirer le meilleur parti.

Dans cet article, nous allons explorer les différentes charges déductibles ​, les conditions à remplir pour en bénéficier et comment optimiser cette stratégie fiscale. Que vous soyez nouvel entrepreneur ou professionnel aguerri, ces informations vous aideront à mieux gérer vos finances et à renforcer la rentabilité de votre entreprise ​.

En tant qu’entrepreneur individuel, vous avez la possibilité de réduire vos charges fiscales en déduisant certaines dépenses liées à votre activité professionnelle. Vous pouvez notamment déduire ⁽¹⁾ ​ :

• Les frais liés à votre espace de travail : cela englobe le loyer si vous louez un bureau, mais aussi les factures d’électricité, d’eau, de chauffage et d’entretien de ce même local à usage professionnel pour maintenir votre lieu de travail en bon état ;
• Vos déplacements professionnels : que vous utilisiez votre voiture, le train ou l’avion, gardez vos justificatifs. Les repas d’affaires entrent aussi dans cette catégorie, mais attention aux plafonds fixés par l’administration fiscale ⁽²⁾ ​ ;
• Le matériel de bureau : des stylos aux cahiers en passant par les ordinateurs (d’une valeur inférieure à 500 € HT), ces achats sont déductibles ;
• La communication pour votre entreprise : vos abonnements téléphoniques et internet professionnels peuvent être déduits de vos revenus imposables ;
• Certaines assurances et cotisations sociales : il est important de noter que la CRDS et une partie de la CSG ne sont pas concernées.

La liste exhaustive des charges déductibles est accessible sur le site officiel Entreprendre.service-public.fr

L’utilisation d’une carte bancaire professionnelle peut grandement faciliter le suivi et la catégorisation de ses dépenses déductibles. Cela permet de simplifier votre gestion comptable et fiscale. Pour en savoir plus, découvrez notre article sur les avantages d’une carte business pour un entrepreneur individuel ​.

Quelles sont les conditions de déductibilité des charges ?

Pour bénéficier des déductions fiscales ​, les entrepreneurs individuels doivent respecter certaines règles. Voici les conditions à remplir pour que vos charges soient acceptées par l’administration fiscale ⁽¹⁾ ​ :

• Lien direct avec l’activité professionnelle : les dépenses doivent être strictement liées à votre entreprise ​. Par exemple, l’achat d’un ordinateur utilisé uniquement pour votre travail est déductible, contrairement à celui destiné à un usage familial ;
• Caractère raisonnable et justifié : chaque charge doit être étayée par un document probant ​. Conservez précieusement vos factures, tickets de caisse et autres justificatifs. L’administration fiscale pourrait vous les demander en cas de contrôle ;
• Respect de l’année fiscale : la déduction s’applique uniquement aux dépenses de l’exercice en cours ​. Une facture datée de décembre 2023 ne peut pas être imputée sur votre exercice 2024 ;
• Distinction entre charges et immobilisations : seuls les achats de faible valeur (moins de 500 € HT par unité) sont immédiatement déductibles. Les investissements plus conséquents doivent être amortis sur plusieurs années.

Le conseil d’Hello bank! Pro :

Assurez-vous de respecter ces critères lorsque vous cherchez à optimiser votre situation fiscale. Cela vous assurera de rester dans les clous de la réglementation. En cas de doute, rapprochez-vous d’un expert-comptable. Ce dernier pourra même vous aider à affiner votre stratégie de déduction de charges.

Comment optimiser la déduction des cotisations sociales en entreprise individuelle ?

Les cotisations sociales pèsent souvent lourd dans le budget d’un entrepreneur individuel. Pourtant, elles offrent aussi des opportunités d’allègement fiscal. Voici comment tirer le meilleur parti de ces charges incontournables ⁽³⁾ ​ :

• Misez sur les cotisations obligatoires : les versements à l’Urssaf, notamment pour le régime des allocations familiales et l’assurance-maladie, sont entièrement déductibles ​. N’hésitez pas à les inclure dans vos calculs de charges, car elles réduiront directement votre base imposable ;
• Profitez de la CSG partiellement déductible : bien que la totalité de la CSG ne soit pas déductible, une partie peut être déduite de votre bénéfice imposable ​. Cette astuce, souvent négligée, peut faire une réelle différence sur votre imposition finale ;
• Explorez les options de protection complémentaire : les cotisations versées à des assurances complémentaires facultatives sont généralement déductibles, dans certaines limites fixées par la loi ​. Ces protections supplémentaires peuvent non seulement améliorer votre couverture sociale, mais aussi optimiser votre situation fiscale.

Le conseil d’Hello bank! Pro :

N’oubliez pas de vous tenir informé des évolutions législatives relatives à vos charges déductibles, car les règles peuvent changer d’une année à l’autre.

Les avantages fiscaux de la déduction des cotisations pour un entrepreneur individuel

Voici un tableau présentant les avantages fiscaux de la déduction des cotisations pour un entrepreneur individuel :

les avantages fiscaux de la déduction des cotisations pour un entrepreneur individuel

Avantage	Détails	Impact
Réduction du bénéfice imposable	- Baisse de la base d’imposition - Possibilité de changer de tranche fiscale	Allègement de la charge fiscale
Optimisation de la gestion financière	- Meilleure visibilité sur les coûts réels - Facilité de planification budgétaire	Prise de décisions financières éclairées
Augmentation de la rentabilité	- Libération de fonds pour réinvestissement - Amélioration de la capacité d’autofinancement	Croissance potentielle de l’activité

Pour maximiser ces avantages :

• Tenez une comptabilité précise ;
• Faites-vous accompagner par un expert-comptable, surtout au début ;
• Et utilisez des outils bancaires adaptés pour simplifier le suivi de vos dépenses.

Pour une gestion simplifiée de vos finances, pensez à souscrire à notre offre bancaire Hello Business ⁽⁴⁾ ​.

Et pour aller plus loin dans la maîtrise de vos coûts de fonctionnement et l'optimisation de votre gestion administrative, n'hésitez pas à consulter notre guide sur les charges des entrepreneurs indépendants ​.

Les informations communiquées dans cet article sont à titre indicatif et non exhaustives. Il appartient au lecteur de se rapprocher de toute structure d'accompagnement ou tout conseil juridique, fiscal ou comptable pour disposer des informations complètes et précises.

• (1) ​ entreprendre.service-public.fr ↩ Retour au texte
• (2) ​ entreprendre.service-public.fr ↩ Retour au texte
• (3) ​ bpifrance-creation.fr ↩ Retour au texte
• (4) ​L’offre Hello Business est une offre groupée de produits et services, réservée aux professionnels titulaires d’un compte professionnel Hello bank! Pro, soumise à tarification. Sous réserve d’éligibilité et d’acceptation de la banque. Chaque produit ou service est disponible séparément selon tarification prévue au guide tarifaire. Vous bénéficiez d’un droit de rétractation de 14 jours. Plus d’information sur les produits et services composant l’offre Hello Business sur notre fiche produit. ↩ Retour au texte