Calendrier fiscal professionnel 2025 : toutes les dates clés

Quelles sont les échéances fiscales de 2025 ?

Pour les professionnels, qu'ils soient entrepreneurs individuels, dirigeants de SASU ou d’EURL, bien connaître le calendrier fiscal est essentiel à la bonne gestion de leur activité. En effet, respecter les différentes échéances fiscales permet d'éviter les pénalités et les complications administratives ​, tout en facilitant l'anticipation des besoins en trésorerie. Une approche proactive contribue à la stabilité financière d’une entreprise, prévient les imprévus budgétaires et réduit le stress lié à la gestion fiscale.

2025 apporte son lot de dates clés à retenir et il est important de les avoir en tête pour gérer sereinement son entreprise. Pour vous y aider, voici un calendrier d’échéances fiscales et sociales interactif qui vous indiquera toutes les dates à ne pas manquer en fonction de votre statut.

L'année fiscale 2025 commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre 2025 ​. C'est la période durant laquelle vous devez déclarer vos revenus professionnels et vous acquitter des différents impôts et taxes liés à votre activité. Cependant, pour certains professionnels, l'année fiscale peut suivre l'année civile ou correspondre à l'exercice comptable de 12 mois choisi. Il est donc primordial de bien vérifier les dates de début et de fin applicables à votre situation.

Parmi les principales échéances à retenir, citons :

  • L’impôt sur les sociétés (IS) ou l’impôt sur le revenu (IR) ⁽¹⁾

Pour les entreprises clôturant leur exercice au 31 décembre, la déclaration de résultats est due au plus tard le deuxième jour ouvré après le 1er mai de l'année suivante. Pour les autres, elle doit être faite dans les 3 mois suivant la clôture. Un délai supplémentaire de 15 jours est possible en cas de télétransmission. Quant au paiement de l'IS, il s'effectue en quatre acomptes trimestriels, aux dates fixes du 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.

L'imposition sur le revenu (IR) est une option pour certaines sociétés, intégrant les bénéfices au revenu du foyer fiscal. Les échéances des déclarations en ligne varient selon le département de résidence du contribuable.

  • La TVA ⁽²⁾

Les délais de déclaration de TVA dépendent du régime fiscal de l'entreprise. Sous le régime simplifié, une déclaration annuelle est requise, généralement due le deuxième jour ouvré après le 1er mai, ou trois mois après la fin de l'exercice si celui-ci ne coïncide pas avec l'année civile. En régime normal, la déclaration et le paiement sont mensuels, couvrant l'activité du mois précédent.

  • Les Contributions Economiques Territoriales (CET) ⁽³⁾

La contribution économique territoriale se compose de deux éléments : la cotisation foncière des entreprises (CFE) et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE). La CFE doit être déclarée avant le 1er janvier suivant la création de l'entreprise, avec une déclaration unique valable pour les années suivantes. Son paiement est dû au 15 décembre de chaque année. Pour la CVAE, la déclaration est à effectuer au plus tard le deuxième jour ouvré après le 1er mai de l'année N+1. Le paiement de la CVAE s'effectue en deux acomptes, les 15 juin et 15 septembre de l'année N+1.

Voici le tableau des échéances fiscales de 2025 :

Ce calendrier fiscal concerne la plupart des sociétés commerciales. Selon vos choix fiscaux, les dates limites peuvent être différentes. Le calendrier s'applique aux sociétés assujetties à l'IS (impôt sur les sociétés), qui paient la TVA chaque année et clôturent leur exercice comptable le 31 décembre ​.

Mois	Échéances fiscales
Janvier
Février
Mars	Les sociétés doivent payer l'acompte d'impôt sur les sociétés (IS) au plus tard le 15 mars.
Avril
Mai	Les sociétés doivent déclarer leur résultat fiscal (IS) et leur TVA au plus tard le deuxième jour ouvré suivant le 1er mai. Si leur CVAE est inférieure à 1 500 €, elles doivent la payer en totalité à cette date. Elles doivent également transmettre leur liasse fiscale avant le 4 mai (avec un délai de 15 jours si la transmission se fait en ligne).
Juin	Les sociétés doivent payer l'acompte d'IS au plus tard le 15 juin. Si leur CFE est supérieure à 3 000 € ou leur CVAE supérieure à 1 500 € l'année précédente, elles doivent payer un acompte de 50 % du montant dû.
Juillet	Les sociétés doivent payer le 1er acompte de TVA.
Août
Septembre	Les sociétés doivent payer l'acompte d'IS au plus tard le 15 septembre.
Octobre
Novembre
Décembre	Les sociétés doivent payer l'acompte d'IS au plus tard le 15 décembre, ainsi que le 2e acompte de TVA. Si leur CFE est supérieure à 1 500 €, elles doivent la payer en totalité.

IS : Impôt sur les Sociétés
TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée
CVAE : Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises
CFE : Cotisation Foncière des Entreprises

Voici la source officielle des impôts français pour consulter le calendrier fiscal de l’année 2025 ​, mois par mois.

Les dates varient en fonction de votre forme juridique et de votre régime d'imposition. Pour vous aider à naviguer dans ces différentes obligations fiscales, nous avons préparé plusieurs articles informatifs :

• Notre article dédié aux dates clés de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) pour les micro-entrepreneurs
• Un guide sur la déclaration de TVA des micro-entrepreneurs
• Une analyse comparative : "​ Imposition d'une EURL : Impôt sur les sociétés ou Impôt sur le revenu, que choisir ? ​"
• Un tutoriel pratique : "​ Comment faire sa déclaration auto-entrepreneur sur le Guichet Unique ? ​"
• Le calendrier complet des déclarations du micro-entrepreneur

Que se passe-t-il si je suis en retard dans mes démarches fiscales ?

Un retard dans le respect des échéances fiscales peut rapidement se transformer en véritable cauchemar pour un professionnel. En effet, des pénalités et des intérêts de retard sont appliqués automatiquement dès qu'une échéance est dépassée. Sans réponse aux avis de recouvrement, il peut y avoir une action de saisie sur le compte bancaire de l’entreprise.

Ces sanctions peuvent rapidement atteindre des montants significatifs et peser lourdement sur la trésorerie de votre entreprise. Sans compter le stress et l'énergie dépensée à essayer de régulariser la situation. Si malgré vos efforts, vous vous retrouvez dans cette situation, il faut agir rapidement pour limiter les dégâts. La première chose à faire est de prendre contact avec les services fiscaux pour expliquer votre situation et trouver des solutions.

Dans certains cas, vous pourrez demander un délai de paiement ou un plan d'échelonnement pour étaler vos dettes dans le temps. La communication est clé pour montrer votre bonne foi et éviter l'accumulation des pénalités. La communication avec votre Service des Impôts des Entreprises doit se faire par la messagerie sécurisée de votre espace professionnel sur impots.gouv.fr

Chez Hello bank! Pro, nous sommes conscients que ces situations peuvent arriver. C'est pourquoi nos clients peuvent profiter du calendrier d’échéances Fiscales et Sociales ​. Cet outil a pour objectif d’éviter les retards de versement et de permettre une meilleure anticipation des échéances. Nous proposons également notre offre de compte professionnel ⁽⁴⁾ ​.

Conseils pratiques pour gérer son calendrier fiscal sans stress

Par méconnaissance ou par manque de temps, gérer son calendrier fiscal peut vite s’avérer difficile ​. Pourtant, avec un peu d'organisation et d'anticipation, il est tout à fait possible de respecter ses échéances sans stress. Voici quelques conseils pratiques pour vous aider :

• Utilisez des outils numériques comme un agenda ou un logiciel de gestion pour suivre vos échéances. Vous pouvez même paramétrer des rappels pour être sûr de ne rien oublier. Et pour une vue d’ensemble encore plus précise, consultez ce calendrier fiscal interactif qui intègre les dates de règlements des différents impôts et cotisations selon votre statut juridique.
• Tenez régulièrement votre comptabilité et maintenez à jour un plan de trésorerie ​. Ces pratiques sont essentielles pour avoir une vision claire de votre situation fiscale, anticiper les montants à payer et assurer une gestion financière saine de votre entreprise.
• N'hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels comme votre expert-comptable ou votre conseiller Hello bank! Pro. Ils sont là pour répondre à vos questions et vous guider dans vos démarches fiscales.
• Anticipez autant que possible les montants à payer en mettant de l'argent de côté chaque mois. Vous éviterez ainsi les mauvaises surprises.

Concernant les micro-entrepreneurs moins concernés par ce calendrier fiscal :

• Ils sont imposés sur le revenu et peuvent s’ils y sont éligibles, s’acquitter de leur impôt sur le revenu par le versement libératoire, mensuel ou trimestriel, d’un pourcentage sur leur chiffre d’affaires
• S’ils n’y sont pas éligibles, ils bénéficient de l'abattement fiscal sur leur chiffre d’affaires pour compenser leurs frais de fonctionnement, et ajuster à leur base imposable.
• Ils sont exonérés de TVA jusqu’à un certain seuil, et une fois ce seuil dépassé, ils reversent leur TVA mensuellement.

En adoptant ces bonnes pratiques et en vous appuyant sur Hello bank! Pro, vous pourrez aborder sereinement votre calendrier fiscal professionnel !

Les informations communiquées dans cet article sont à titre indicatif et non exhaustives. Il appartient au lecteur de se rapprocher de toute structure d'accompagnement ou tout conseil juridique, fiscal ou comptable pour disposer des informations complètes et précises.

• (1) ​ economie.gouv.fr ↩ Retour au texte
• (2) ​ entreprendre.service-public.fr ↩ Retour au texte
• (3) ​ entreprendre.service-public.fr ↩ Retour au texte
• (4) ​Le compte est destiné à un usage professionnel et est réservé à toute personne morale ou physique majeure capable, résidant et/ou immatriculée en France exerçant son activité sous forme d’entreprise individuelle ou de micro-entrepreneur, EURL, SASU, SELASU, SELEURL et sous réserve d’acceptation par la banque. ↩ Retour au texte